办公服务信息
（一）报销时间
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报销时间 |
备注 |
周一、周二、 周三、周五全天 |
上午 |
8:30—11：30 |
1.据学校统一作息时间以及银行对公业务时间进行调整。 2.每日9：00- 14：00为国库平台开放时间。 |
下午 |
14:00—17：00 |
周四 |
上午 |
8:30—11：30 |
下午 |
不对外报账 后台业务处理 （对账、清理账务，业务培训、学习） |
备注：每年末截止报账时间与每年初开始报账时间按省财政厅年底决算报表时间要求执行。
（二）办公地址及电话
处长办公室 综合楼1１0室
签批范围：负责３０万元以上经济业务签批。
（三）财务处各科室职责及办公服务信息
科室 |
科长 |
主要职责 |
办公地址 |
办公电话 |
计划科 |
朱宝存 |
预算管理、票据管理、资金计划申请，全处行政事务管理及内控工作管理业务。 |
综合楼107室 |
2579040 |
资金管理科 |
袁明辉
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协助收费标准的核定和审批；学生学费、住宿费、考试费的收取、退费等学费管理工作；全校各项收入的确认及记账管理；工资管理、公积金管理，税务申报管理。 |
综合楼105室 |
2567933 |
会计科 |
邓立 |
各部门经费、专项经费、科研经费的日常会计核算；会计档案管理，日常财务报表及财务决算报表的编报；财务系统管理。 |
综合楼112室 |
2579531 |
后勤财务科 |
袁明辉 |
后勤、食堂日常会计核算和财务管理工作。 |
综合楼1室 |
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（四）银行账号
（1）绵阳师范学院基本户
收款单位：绵阳师范学院
账号：2308414109100036120
开户银行：中国工商银行股份有限公司绵阳高新技术产业开发支行
行号：102659041416
（五）学校税号（统一信用代码）及地址
税号（统一信用代码）:
1251000045071895XU
地址：四川省绵阳市高新区绵兴西路166号
Part 1差旅费：
问题1：部门或项目负责人本人出差、报销差旅费，如何审批？
一、使用个人科研、课题经费，项目负责人的差旅费报销须由所在部门行政正职或主持工作的行政副职签字审批。
二、部门负责人出差，出差申请单由部门主管校领导签字审批，发票由部门指定的其他领导签字。
问题2：学生出差如何报销？
学生出差乘坐的交通工具为火车硬坐/硬卧、高铁/动车二等座、轮船三等及以下舱位、长途公共汽车等；确需乘坐飞机的，在动车二等座或火车硬卧中铺价格内据实报销，超出部分由学生自理。
学生出差住宿费在限额内凭票报销，标准为省外 210 元/人、天，省内 180 元/人、天，超支部分自理。若外出参加学术会议、参加省级以上比赛等，由主办单位统一安排住宿的，提供相关通知等证明材料，凭票在一般工作人员出差标准规
学生出差按 50 元/人、天发放伙食补助费、公杂费补助，不再报销市内交通、餐饮等费用。
问题3：差旅费中的租车费如何报销？
省外公务出行应当选择公共交通方式,按照乘坐标准据实报销交通费用。
省内出差原则上应当选择乘用公共交通工具。对执行应急等特殊公务或到达地交通条件不具备、自行选择出行方式有困难的,难以满足工作需要的,由各二级单位党政主要负责人批准后，可使用学校车辆或学校面向社会通过集中采购方式确定的租赁服务公司车辆，原则上不得租用私人车辆开展公务活动。租车费报销规范如下：
一、在报销时需提供租车原因说明、租车发票和用车记录单（须列明所租用车辆的车型、用车时间、起至地点或行车路线、里程费用等信息）。
二、从常驻地到目的地往返租车的，视同城市间交通费报销；差旅过程中公杂费减半发放。确因工作需要，出差期间发生出租车费用较高，出租车费可实报实销，但不再发放出差期间的公杂费。
问题4：国内公务出差是否需要购买“公务机票”？如何购买“公务机票”？
一、公务机票购买管理改革是财政部、中国民用航空局贯彻落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条列》的重要举措，是国家规范机票采购管理的重要改革。《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》出台后，财政部在《<关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见>问答》中重申“仍按现行采购方式购买机票”。按照规定，教职工应主动适应改革，做好公务机票购买的各项工作。
由于未办理公务卡的教职工无法进行公务人员身份验证，进而将无法购买公务机票，因此，请未办理公务卡的教职工尽快落实办卡事宜，办卡流程详见 Part3（问题）。已办理公务卡的教职工出差购买机票应购买政府采购机票。
二、购买途径：
1.政府采购机票管理网站（www.gpticket.org）或公务行APP。
2.因个人尚未获批办理公务卡、来访专家等，可通过各航空公司直销机构或具备销售资质的机票销售代理机构购买公务机票（订票时请务必向票务公司声明需购“公务机票”）。
三、支付方式：使用公务卡或银行转账方式结算。
四、注意事项：
1.如何鉴别所购机票是“公务机票”？
通过政府采购机票销售渠道购买的国内航空公司航班机票，在《航空运输电子客票行程单》（“机票”）票面的“旅客姓名”上方会标注“GP**********”字样，此为政府采购公务机票查验号码。
2.报销非“政府采购机票”要求。
通过公务机票销售渠道外（电商平台）购买机票仅适用低于政府采购优惠票价的情况。报销时需提供同一购票时点的同一航班、同舱位的比价截图等材料（政府采购机票管理网站出行日期机票价格截图）和登机牌，证明该时点所购机票比政府采购优惠票价价格更低，方可报销。未购买政府采购公务机票的，不能提供证明材料、登机牌或高于政府采购价格的，按照火车硬席（硬座、硬卧中铺）价格限额报销。
问题5：因特殊情况，城市间交通费票据的行程不完整、不连贯，如何报销？
城市间交通费票据的行程应当完整、连贯，出差行程不连贯的，报销差旅费需提供情况说明及相关证明材料。
问题6：出差过程中，往返驻地和机场（火车站、码头）的交通费发票如何报销？
市内交通费用按照出差时间（包括在途期间）的自然（日历）天数计算，公杂费包干使用，不再凭票报销，但办理租车的情况除外（见上面问题3的相关规定）；乘坐飞机可据实报销一次往返驻地和机场的机场大巴、高铁地铁机场专线费用。
问题7：住宿费超标，如何报销？
住宿费超规定标准的，超支部分由个人自理，具体各城市住宿标准见问题9。
问题8：无住宿费发票或无城市间交通费票据可以领取补助吗？
按学校差旅费管理规定，出差人员应凭住宿费发票和城市间交通费票据领取伙食补助费和市内交通费。
一、对于实际发生住宿而无法取得相关票据的，出差人在确保真实性的前提下，按下列规定报销：
1.工作人员受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等，邀请单位提供住宿而无住宿费发票的，需提供邀请方会议通知、邀请函或其他有效证明，按级别标准据实报销城市间交通费，并按规定标准发放伙食补助费和公杂费；
2.学校与其他单位开展教学科研合作，对方单位提供住宿而无住宿费发票的，需提供合作合同或合作单位有效证明，经项目负责人审批后可报销城市间交通费，并按规定标准发放伙食补助费和公杂费；
3.工作人员开展野外调研、社会调查、环境监测、气象观测、地质调查、工地勘察、学生实习、科学考察等工作，住在帐篷、农户、船舶、厂矿、科研基地、考察站、监测站、农场、林场、学生宿舍和教室等不收取住宿费或不能取得住宿费发票的，由出差人提供住宿情况说明及其他有关凭据并经项目负责人批准后可报销城市间交通费，并按规定标准发放伙食补助费和公杂费。
4.出差人员住在自己家的，实际发生住宿而无住宿费发票的，由出差人员提供书面说明并经所在单位领导或项目负责人批准，可凭据报销城市间交通费，并按规定标准发放伙食补助费和公杂费。
二、有住宿费发票而无城市间交通费票据时，若是票据遗失，需提供交通票据购买记录（截图）和情况说明；经财务负责人签批后，方可作为报销依据。
问题9：差旅住宿费和伙食补助费标准是多少？
伙食补助费减半的：⑴培训食宿自理的，培训期间的伙食补助费减半。
无伙食补助费补助的：⑴培训期间的食宿费由举办单位统一开支，培训期间无伙食补助费；⑵到绵阳市远郊区县参加会议、培训；⑶到绵阳市区（涪城区、游仙区、高新区、安州区）出差。
问题10：批准出差资料中明确期间含一顿餐，伙食补助如何计算？
早、中、晚按0:5:5比例扣除计算报销。
问题11：差旅公杂费标准是多少？
公杂费按出差自然（日历）天数计算，按标准定额包干使用或实报实销。
公杂费定额包干标准：绵阳市远郊区县30元/人、天，省内市外50元/人、天，省外80元/人、天。
公杂费补助减半的：⑴会议、培训食宿自理的，会议、培训期间的公杂费减半；⑵到绵阳市外出差，接待单位或其他单位免费提供交通工具无交通费票据（含学校派车）。
无公杂费补助的：⑴出差期间实报实销出租车费；⑵会议、培训期间的食宿费由举办单位统一开支，会议、培训期间无公杂费；⑶到绵阳市远郊区县参加会议、培训；⑷到绵阳市区（涪城区、游仙区、高新区、安州区）出差。
问题12：出差在途天数和期间天数如何计算？
在途天数是指往返途中的天数，默认为2天。
期间天数根据批准出差资料中明确的天数计算，在途天数和期间天数不得重复计算。
Part 2 会议费：
问题1：举办会议前期需要什么准备工作？
建立“先审批、后开会”制度，实行会议分类管理、分级审批。
严格会议费申报、审批程序。会议召开前，会议承办单位要填写《绵阳师范学院会议经费审批表》，按不同的经费列支渠道报学校审批。会议经费在 10 万元以上的，由校党委常委会议审批；5 万至 10 万元的，由校长办公会会议审批；2 万至 5万元的，由校长审批；2 万元以下的由分管校领导审批。课题经费列支的会议由课题负责人审批。
全校综合性会议和需要在校外召开的会议，应当先报经学校党委办公室、校长办公室同意。
问题2：报销会议费需附什么材料？
按上级关于会议费的管理规定，报销会议费时需附以下材料：
一、会议审批文件《绵阳师范学院会议经费审批表》。
二、会议通知（含会议议程安排）。
三、实际参会人员签到表，若无签到表需提供参会人员的联系方式。
四、会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。
问题3：会议费综合定额标准是多少？
会议费开支实行综合定额控制，会议费限额标准不得超过四川省省直机关会议费管理办法规定的三、四类会议综合定额标准。
会议费综合定额标准是会议费开支上限，各单位应在综合定额标准内结算报销。
Part 3 公务卡：
问题1：如何办理公务卡？
申请人到计财处资金科领取《中国工商银行财政预算单位公务卡申请表》，按要求填写后加盖学校公章，携带身份证正反面复印件到计财处资金科办理新办公务卡相关业务。
问题2：公务卡信用额度不能满足公务支付需要，如何处理？
预计到个人公务卡信用额度“不够”支付公务支出时，例如支付出访团组机票费用、购买设备、大批量试剂等情况，经办人可持发票或采购合同等材料到会计科办理付款(借款)手续,可通过银行对公转账方式予以解决。具体事项请拨打咨询电话：2567933
问题3：由于调动来校持有原单位公务卡产生的公务支出是否能算公务卡结算？
刚调动到我校的教职工，在原单位已办理过公务卡，在新办理我校公务卡期间，使用原单位公务卡的支付行为视同采用银行转账等非现金支付形式结算。
问题4：新入职教职工的公务行为应如何办理报销？
新入职教职工在公务卡办卡期间，其涉及的公务支付，首先选择在学校财务处办理对公转账等银行支付方式，若确实无法采用对公转账的，如由于公务交流等需要，需独立出差等事项，出差期间结算的住宿费、注册费等费用可采用本人的银行卡进行支付，办理财务报销时需提供相应的银行转账支付凭证（如POS小票，微信或支付宝对公转账记录等）以及《关于无法使用转账或银行卡结算的说明》，计财处按相关管理制度审核。
问题5：非本校项目组成员的科研业务报销无法采用公务卡支付应如何办理报销？
此类人员涉及的公务支付，首先选择在学校财务处办理对公转账等银行支付方式，科研项目中非本校的项目组成员（需由项目组或科研部门提供属于项目组成员的相关依据）的公务行为，若确实无法采用对公转账的，如公务需要独立组织的小型会议或出差等事项，出差期间结算的住宿费、注册费等费用可采用本人的银行卡进行支付，办理财务报销时需提供相应的银行转账支付凭证（如POS小票，微信或支付宝对公转账记录等），计财处按相关管理制度审核。
问题6：有关学生经办的事项如何报销？（学生无法刷公务卡如何报销？）
除学校有专门规定用于资助学生独立开展各项活动的经费外（如大创项目、研究生业务费等），原则上不鼓励由学生经手各项支出，若确实无法采用对公转账的，可采用本人的银行卡进行支付，办理财务报销时需提供相应的银行转账支付凭证（如POS小票，微信或支付宝对公转账记录等），经费负责人审批同意后，计财处按相关管理制度审核报销。
问题7：在网上商城进行公务采购无法直接刷公务卡怎么办？
仍需通过公务卡进行结算，建议各位经办教职工可将公务卡绑定于支付宝或微信账号上进行对公支付，解决部分公务支出无法直接刷卡的矛盾。
问题8：支付版面费无法刷公务卡怎么办？
若版面费确实无法使用公务卡支付，可采用本人银行卡进行转账支付；若是产生国外版面费的情况，还需提供国外版面费的有关结算汇率凭证。
Part 4 日常采购：
问题1：使用非科研经费购买设备应该提交什么材料？
采购符合固定资产条件的设备需根据《绵阳师范学院采购管理规定(试行)》附购物发票、政府采购或网络竞价单据、供货清单、验收报告、采购合同（超10000元的），以及国资处出具的固定资产入账单。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
凡纳入政府集中采购目录范围的采购项目，不论资金来源，应当实行集中采购。
问题2：使用科研经费采购设备要走怎样的流程？
纵向科研项目：项目组按项目预算计划购置设备，项目预算中的设备费不予调增。购置时，应在每年年底前一次性完成科研经费仪器设备的购置计划申报（具体时间以国资处通知为准，原则上不再单独受理购置计划），由科技处、计财处核实项目及经费额度后，转国资处汇总、上报。
横向科研项目：科研仪器设备管理单项或批量金额≤ 50 万的设备费，由项目组自行采购；单项或批量金额＞50 万由项目负责人向科技处申请紧急采购，采购结果在学校主页公示后报国资处备案；或向国资处采购中心提交申请，按普通流程采购。
问题3：未纳入政府采购集中采购目录内或未达到限额的货物和服务采购报销时有什么要求？
未纳入政府采购集中采购目录内或未达到限额标准的货物和服务采购，如学校零星货物采购等项目，以及具有竞争性的经费开支，应实行网上竞价采购或部门组织的集体采购。
非公开招标范围内的物资采购原则上应采取网上竞价方式。
一、符合以下条件之一，且符合学校财务报账制度，可以自行采购：
1.行政办公维持费购置各类物资与服务，单次1000元以内的；其余各种类经费采购物资与服务，单次金额未超过 5000 元的。
2.公共卫生防疫急需的医药、耗材（符合《应急物质采购管理办法》的按该管理办法执行）；
二、有特殊需求，且符合学校财务报账制度，不宜竞价的项目可以自行采购。单笔超过万元的，竞价需求单位或项目责任人原则上应当向供应商索取质量保障承诺函。
1.有毒有害物资、危险化学药品、试剂及国家控制类物资应由相关单位指定专业技术人员自行采购。
2.技术含量高的各类设施、设备，需要专门公司派出专业维修人员或送专业公司进行维修的设备配件可以自行采购。
3.教学、科研所需要的生、鲜、活农副产品及非工程所需建筑材料与园林绿化所需农用物资。
4.不易计量的维修与维护。
5.已经立项的个人（含学生）科研项目实验所需试剂、药品及其它耗材。
6.学校组织教师或学生参加全国、省、市各类活动所需要的物资或组办单位有特殊要求的。
7.慰问品、纪念品、奖状类。
8.其它不宜竞价物资。
三、使用中央、省、市财政资金（含纵、横向科研项目）的，如相关主管部门有政策规定的，按相关政策规定执行。
问题4：材料、易耗品报销需要什么附件材料？
一、随买随用：材料、易耗品单价在 500 元以内，批量价值在 1 万元限额以内随买随用的，经本单位负责人、国资管理员、经办人三人验收签字后携发票、政府采购或网络竞价单据和供货清单。
二、超过限额和非随买随用的：1.发票、政府采购或网络竞价单据和供货清单；2.相关人员签字的入库单；3. 单次金额≥1 万元的，需附合同。
Part 5 科研经费常见问题
问题1: 科研经费报销时，项目负责人不签批可以报销吗？
不可以。学校实行“一支笔”审批制度，对科研项目经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，科研经费报销必须经项目负责人签批后方能报销。
问题2: 部门行政正职或主持工作的行政副职作为项目负责人本人发生的费用，报销时由谁签批？
项目负责人本人（其配偶、直系亲属按本人）发生的费用实行交叉审批制度。项目负责人自身发生的费用，由部门指定一名本部门其他领导审批。
问题3：经费到达前，可以从其他的外来科研经费中借支吗？
不可以。但可以从“科研人员个人科研发展基金”中借支。
问题4：使用科研项目经费报销差旅费，对人员有什么要求？
采用“包干制”报销差旅费的出差人员必须是校内在岗教职工。
参与科研项目的学生和非本校在岗教职工单独填写绵阳师范学院差旅费报销单，其差旅费和保险费按规定依票据报销，各种补助由项目负责人确定是否发放及发放标准(不高于学校现有差旅补助标准)。
问题5：校内教师参加课题研究可以领取劳务费吗？
不可以。按规定有工资收入的课题参加人员不得发放劳务费。但是可以通过项目经费中“间接经费”的绩效支出方式提取奖励；横向科研项目结题后，结余经费可全部用于科研人员绩效支出。
问题6：论文版面费的报销需提供哪些原始凭证？
普通论文版面费报销时，须提供正式出版物的版权页（封面、目录、正文第一页）复印件和正式发票。
境外期刊发表论文时，须提供该国（地区）合法票据、银行汇款单或网银付款记录等凭据 ，相关票据须国交处进行翻译、说明。
问题7：专著、教材等出版费报销需提供哪些原始凭证？
报销出版费时须提供出版合同、正式发票，付款原则上要求以转账形式完成。
问题8：科研项目结题加盖财务章有什么要求？
经办人根据计财处会计科提供的经费使用情况表填写科研结题报告，会计科科长对经费使用情况进行审核并签章，然后到计划科加盖计财处公章。
问题9：哪类科研到款可以开具行政事业单位资金往来结算票据？
国家机关或事业单位的纵向科研拨款。
Part 6 其他常见问题：
问题1：开具抬头为“绵阳师范学院”的发票需提供的相关信息有哪些？
户名：绵阳师范学院
纳税人识别号： 1251000045071895XU
账号：2308414109100036120
开户银行：工行绵阳市分行高新支行
地址：四川省绵阳市高新区绵兴西路166号
电话：经办人电话
问题2：取得发票时需注意什么？
1.报销的发票必须是印有税务或财政监制章的合法发票。
2.付款单位（俗称发票抬头）必须为“绵阳师范学院”。
3. 发票内容填写须真实、准确、完整，票据上付款单位、日期、品名、数量、单价、大小写金额、收款单位公章（不含新版增值税电子发票）、经办人等内容填写清晰、完整。加盖出票单位财务（或发票）专用章（火车、飞机、汽车、轮船及部分交通费发票除外），印章清晰可辨认。住宿票据须写明住宿天数和房间数。
4. POS刷卡商户名称与发票收款单位不一致的，需要收款单位出具情况说明。
问题3：如何查验发票真伪？
经办人取得发票时，应及时查验发票真实性、合法性、有效性，对不真实的、过期的发票应不予接受，查验合格的发票，在发票或粘贴签上标注“发票已验”字样，查验地址： https://inv-veri.chinatax.gov.cn/。
问题4：发票如有错误或涂改能否报销？
根据《会计法》第十四条规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位财务专用章或发票专用章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
问题5：电子发票能报吗？如何报销？
可以，下载打印电子发票作为报销凭证。
问题6：开展学生活动、购买实验活体动植物，确实无法取得发票，如何报销？
开展学生活动、购买实验活体动植物，确实无法取得发票的，在200元以下，可以填写绵阳师院特种报销单和收据（条）进行报销。
问题7：票据遗失如何处理？
原始票据遗失的，应由本人书面说明票据遗失的原因，并要取得原开票单位同一发票记账联的复印件，并在复印件上重新加盖开票单位的财务专用章；无发票记账联的交通票据遗失的，需提供交通票据购买记录（截图）和情况说明；经财务负责人签批后，方可作为报销依据。
失而复得的原件不可再报销。
问题8：发票应该怎样粘贴？
为节省办理时间，发票报销前经办人应按如下要求粘贴好：(1)原始发票应按规定要求分类整齐地粘贴。原始凭证应当在粘贴单指定位置粘贴,不超过纸张范围，多张单据粘贴时，应均匀、层叠错开平铺。（2）一张粘贴单的发票不宜过多，原则上不超过20张。如果同一类发票较多，可使用多张粘贴单。（3）发票粘贴完毕，经办人员须汇总发票金额，并使用钢笔或者签字笔等填写发票张数、合计金额。（4）使用公务卡消费的，按照每笔公务卡消费从左至右粘贴呈鱼鳞状顺序粘贴POS单、消费凭据。
粘贴单样本：
问题9：经费负责人审批有什么要求？
经费支出实行部门负责人或项目负责人（实行项目负责人制的）“一支笔”审批制度。“谁主管、谁审批，谁负责”，对签批事项的真实性、合法性、合理性负责，不得违规审批、超范围审批和超标准审批。所有审批必须是审批人亲笔签名，不能以印章代替，也不能代签。
问题10：大额资金报销审批规定是什么？
（一）一次性支付在 30 万元及以上的须经计划财务处负责人审批。
（二）一次性支付在 50 万元及以上，由分管校领导审批；一次性支付在 100 万元及以上的须经分管校领导审核后，由分管财务校领导审批；一次性支付在 200 万元及以上的须经分管校领导、分管财务校领导审核后，由校长审批。
问题11： 出国报销注意事项
1.根据文件规定，未经批准，持因私护照因公出国（境）的费用计财处不予报销。
2.出境参加会议、合作科研、交流、进修等费用报销，需提供经省人民政府批准的出国任务批件、学校批文，护照（包括签证和出入境记录）复印件及有效费用明细发票。
3.境外原始发票为外文的（一般英语类国家会印有receipt或invoice的字样），应由国交处按照规定换算成人民币金额。
4.出国签证费、公证费、体检费、保险费、代办手续费等出国（境）相关费用须与出国旅费同时报销。
5.通过刷卡或网上支付的境外发票，须附上个人网银或银行卡交易纪录的打印件。
6.出访团组原则上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，需事先报主管校领导批准。要选择具有民族特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品，奢华物品不予报销。
问题12：何为劳务报酬？它与工资薪金的区别是什么？
劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。
它与工资薪金的区别在于：
（1）从适用法律角度来讲，工资性支出是指按《劳动法》第十六条规定用人单位和劳动者签订劳动合同后支付的工资报酬，与付款单位构成雇佣关系；而劳务报酬一般是根据《合同法》的有关承揽合同、技术合同、居间合同等规定签订合同而取得的报酬，与付款单位不构成雇佣关系。
（2）从财务核算角度来讲，劳务报酬和工资薪金通过不同的会计科目进行核算。
（3）从税务管理角度来讲，工资薪金按规定代扣代缴工资薪金类个人所得税，劳务报酬按规定代扣代缴劳务报酬类个人所得税。劳务报酬和工资薪金都将在下年纳入个人所得税综合所得年度汇算。
问题13：劳务报酬扣税标准是什么？
（1）每次劳务报酬所得不超过800元（含）免征所得税；
（2）每次劳务报酬所得超过800元不超过4000元的，应纳税金为：（收入-800元）×20%；
（3）每次劳务报酬所得超过4000元不超过20000元的，应纳税金为：收入×（1-20%）×20%；
（4）每次劳务报酬所得超过20000元不超过50000元的，应纳税金为：收入×（1-20%）×30% -2000；
（5）每次劳务报酬所得超过50000元的，应纳税金为：收入×（1-20%）×40% -7000。
问题14：劳务费发放对银行卡类别有要求吗？
劳务费发放对银行卡类别没有要求，借记卡与贷记卡（信用卡）皆可。
问题15：培训费中的师资费是什么含义？
根据《四川省直机关培训费管理办法》，师资费是指聘请师资授课发生的费用，包括授课老师讲课费、住宿费、伙食费、城市间交通费等。
问题16：专家咨询费是什么含义？
专家咨询费是指项目（课题）承担单位（以下简称单位）在项目（课题）实施过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家是指精通某一领域业务，或对相关科技业务的某一方面有独到见解，已取得高级专业技术职称的人员或被科研项目（课题）承担单位认可的其他专业人员。专家咨询费不得支付给参与项目（课题）研究及其管理的相关人员。
问题17： 各类劳务费、咨询费、讲座费如何报销？
1.支付外请专家评审费、咨询费以及学生、校外人员劳务费需登录财务网上综合信息平台薪酬申报管理系统，填写《校外人员劳务费发放表》。评审费标准参照《关于规范和加强学校各类评审业务工作及经费管理的规定》绵师院财字[2016]6文件，咨询费标准参照《中央财政科研项目专家咨询费管理办法》财科教[2017]128号文件。
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2.专家讲座费：专家讲座费按照《四川省直机关培训费管理办法》川财行[2017]77号执行，各部门聘请专家讲座支付讲座费、城市间交通费、住宿费需提供情况说明经本部门领导签字加盖公章。
讲课费（税后）执行以下标准：副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元，正高级技术职称专业人员每学时最高不超过1000元，院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元。
讲课费按实际发生的学时计算，每半天最多按4学时计算。
其他人员讲课费参照上述标准执行。
同时为多班次一并授课的，不重复计算讲课费。
问题18： 计财处会计凭证如何查阅？
存放在计财处档案室的会计凭证，查阅本人账务持有效证件办理，查阅部门账务须其部门“一支笔”或财经领导小组签字按规定办理。
存放在学校档案室的会计凭证，查阅人向档案馆申请办理，由计财处安排财务人员陪同查阅。
结束语
希望本《手册》能给广大师生办理财务业务带来方便，节省您宝贵的时间，有不详尽之处敬请多多指教。
感谢您对财务工作的一向支持！
绵阳师范学院计划财务处
二〇二一年五月
